Cada año, el Simples Nacional publica tablas para guiar la actividad tributaria de los pequeños empresarios. Para mantenerse al día con las obligaciones fiscales, hemos traído la versión completa y actualizada de la Tabla del Simples Nacional 2024.

El Simples Nacional es un régimen tributario simplificado que brinda beneficios a las micro y pequeñas empresas, pero también tiene particularidades que los contribuyentes deben tener en cuenta.

Una de ellas es la normativa del régimen, que experimenta cambios con cierta regularidad. En 2018, por ejemplo, se realizaron modificaciones en el límite de facturación, lista de actividades, tasas impositivas y otras disposiciones.

Visando auxiliar nossos leitores que estão sob o regime do Simples, publicaremos abaixo a Tabela do Simples Nacional 2024 atualizada. Elas instruem os contribuintes quanto aos principais aspectos para garantir uma tributação correta.

Hemos clasificado los cinco anexos del Simples Nacional para que puedas encontrar fácilmente la información correspondiente a tu sector de actividad. Esto te ayudará a consultar las reglas específicas aplicables a tu negocio en Perú.

La Tabela Simples Nacional 2024 en Perú se divide en diferentes anexos para clasificar a las empresas según su actividad. Estos anexos son:

– Anexo I: Comercio.

– Anexo II: Industrias y Fábricas.

– Anexo III: Prestadores de Servicio, que incluye servicios de instalación, reparaciones y mantenimiento, así como agencias de viajes, oficinas contables, academias, laboratorios y empresas de medicina y odontología.

– Anexo IV: Otros Prestadores de Servicio, como limpieza, vigilancia, obras y construcción de inmuebles o servicios advocatícios.

– Anexo V: Otros Prestadores de Servicio especializados en auditoría, periodismo tecnológico publicidad e ingeniería.

Estas categorías permiten establecer una base imponible simplificada para cada tipo de negocio acorde a sus características particulares. Es importante tener en cuenta esta tabla al momento de calcular los impuestos correspondientes para garantizar el cumplimiento tributario adecuado.

Tabla del Régimen Simplificado 2024 para Comercio

Aquí tienes la tabla de la Tabela Simples Nacional 2024 en Perú:

– Hasta S/ 180,000: se aplica una alícuota del 4% y no hay un valor a deducir.

– De S/ 180,000.01 a S/ 360,000: se aplica una alícuota del 7.3% y se puede deducir hasta S/ 5,940.

– De S/ 360,000.01 a S/720,000: se aplica una alícuota del 9.5% y el valor a deducir es de hasta S/13,860.

Recuerda que estos valores corresponden a los ingresos brutos generados en un período de doce meses para las empresas acogidas bajo el régimen simplificado conocido como Simples Nacional en Perú durante el año fiscal de2024

Tabla de Distribución porcentual de Impuestos – Anexo I

Aquí tienes una tabla que muestra las diferentes faixas y los porcentajes correspondientes de CSLL, ICMS, IRPJ, Cofins, PIS/Pasep y CPP en el Simples Nacional 2024:

– En la primera faixa, los porcentajes son: CSLL 3.5%, ICMS 34%, IRPJ 5.5%, Cofins 12.74%, PIS/Pasep 2.76% y CPP 41.5%.

– En la segunda faixa también se aplican los mismos porcentajes.

– La tercera faixa tiene ligeras variaciones en algunos impuestos: CSLL es del 3.5%, ICMS es del 33.5%, IRPJ es del 5.5%, Cofins es del 12.74%, PIS/Pasep es del 2.76% y CPP aumenta a un total de 42%.

– Los mismos cambios se aplican a la cuarta y quinta faixa.

– Finalmente, en la sexta faixa hay un aumento significativo en el impuesto sobre el IRPJ (13.5%) y una disminución en otros como CSLL (10%), Cofins (28.27%) y PIS/Pasep (6.13%). El CPP se mantiene estable con un total de

Tasa Simplificada Nacional 2024 – Anexo II: Industria

Aquí tienes la tabla con las tasas y deducciones correspondientes a la Tabela Simples Nacional 2024 en Perú:

– Para una Receita Bruta en 12 meses de hasta S/180,000.00, se aplica una alícuota del 4.5% sin ningún valor a deducir.

– Para una Receita Bruta en 12 meses entre S/180,000.01 y S/360,000.00, se aplica una alícuota del 7.8% con un valor a deducir de S/5,940.00.

– Para una Receita Bruta en 12 meses entre S/360,000.01 y S/720,000.00, se aplica una alícuota del 10% con un valor a deducir de S/13,860.00.

Tabla de Distribución porcentual de los Impuestos – Anexo II

Aquí tienes una tabla que muestra las diferentes faixas y los porcentajes correspondientes de impuestos para el Simples Nacional 2024 en Perú:

– En la primera faixa, se aplica un 7,5% de IPI, un 3,5% de CSLL, un 32% de ICMS, un 5,5% de IRPJ, un 11.51% de Cofins y PIS/Pasep cada uno y finalmente el CPP es del 37.5%.

– En la segunda faixa también se aplican los mismos porcentajes mencionados anteriormente.

– La tercera faixa tiene los mismos porcentajes que las dos primeras.

– Igualmente ocurre con la cuarta y quinta faixa.

– Por último, en la sexta faixa se aplica un 35% de IPI ,un7.5 %de CSLL , no hay impuesto sobre ventas (ICMS),un8.5 %de IRPJ ,un20.96 %de Cofins y PIS/Pasep cada uno mientras que el CPP es del23.50%.

Estos son los detalles específicos sobre cómo se calculan los impuestos según las diferentes categorías dentro del Simples Nacional para el año fiscal 2024 en Perú.

Tabla del Régimen Simplificado 2024 para Prestadores de Servicios

Aquí tienes la tabla de Tabela Simples Nacional 2024 para las diferentes categorías de ingresos y sus respectivas alícuotas:

– Para una receita bruta en 12 meses de hasta R$ 180.000,00, la alícuota es del 6% sin ningún valor a deducir.

– Para una receita bruta en 12 meses entre R$ 180.000,01 y R$ 360.000,00, la alícuota es del 11,2% con un valor a deducir de R$9.360,00.

– Para una receita bruta en 12 meses entre R$360.000,01 y R$720.000,00 ,la alícuota es del13,5 % con un valor a deducir deR $17.640,

– Si los ingresos se encuentran dentro del rango entre R $720.0001 yR $1 .8000 .0 ,laal í cuotaserádel16%,conunvalora deducird eR $35 .640,

– Si los ingresos están comprendidos entreR $1 .8000 .001yR $.6000 .0 ,lal í cuotaa aplicar serád el21 %yelvalorad educid oseráde125.R$.640

-Si losingresossobrepasanlosrango sde3.R$.600010a4.R$.800010,lalíc uotasera d e33 %conunv alo ra deductibled e648,R$.000.

Recuerda que esta tabla corresponde únicamente a la Tabela Simples Nacional para el año fiscal2024enPerú

Dónde puedo encontrar la tabla del Simples Nacional?

– Anexo I: Comercio.

– Anexo II: Industrias y Fábricas.

Lista aparte:

1. Anexo I – Comercio

2. Anexo II – Industrias y Fábricas

Tabla de Distribución Porcentual de Impuestos – Anexo III

Aquí tienes la tabla de las diferentes categorías y porcentajes aplicables en el Simples Nacional 2024:

– Primera Categoría: Impuesto sobre Servicios (ISS) del 33,5%, Contribución Social sobre el Lucro Líquido (CSLL) del 3,5%, Impuesto de Renta para Personas Jurídicas (IRPJ) del 4%, Cofins del 12,82%, PIS/Pasep del 2,78% y Contribución Patronal Previdenciaria (CPP) del 43,4%.

– Segunda Categoría: ISS del 32%, CSLL del 3,5%, IRPJ del 4%, Cofins del 14,05%, PIS/Pasep del 3,05% y CPP también al %43.4.

– Tercera Categoría: ISS al %32.5 , CSLL al %3.5 , IRPJ al %4 , COFINS al %13.64 , PIS/PASEP a un %2.96 y CPP a un %.43.40

– Cuarta categoría: ISS con una tasa de impuestos de hasta el %.32.50 , CSLL con una tasa impositiva de hasta el %.03 .50 , IRPJ con una tasa impositiva máxima de hasta el %.04 .00,Cofins con una tasa impositiva máxima de hasta el%.13 .64,PIS / PASEP con una tasa impositiva máxima de hasta el%.02 .96 Y CPP CON UNA TASA IMPOSITIVA MÁXIMA DE HASTA EL%.43 .40 .

– Sexta categoría: CSLL al %15, IRPJ al %35, Cofins al %16.03, PIS/Pasep al %.3.47 y CPP a un %.30.5.

Estos porcentajes corresponden a las diferentes franjas de ingresos para el Simples Nacional 2024 en Perú.

¿Cuáles son las tasas del anexo III?

El Anexo 3 del Simples Nacional agrupa las primeras actividades del sector de servicios. Las tasas totales varían desde el 6% hasta el 33%.

1. Servicios profesionales, científicos y técnicos.

2. Actividades jurídicas y contables.

3. Consultoría empresarial.

4. Servicios de arquitectura e ingeniería.

5. Publicidad y marketing.

6. Servicios veterinarios.

Esta es solo una muestra de las actividades que se encuentran dentro del primer grupo contemplado por el Anexo 3 del Simples Nacional en Perú.

Tabela Simples Nacional 2024: Anexo IV – Servicios de Prestadores

Aquí tienes la tabla de la Tabela Simples Nacional 2024 en Perú:

– Hasta S/180,000.00 de ingresos brutos en los últimos 12 meses: se aplica una alícuota del 4.5% sin ningún valor a deducir.

– Para ingresos entre S/180,000.01 y S/360,000.00: se aplica una alícuota del 9% con un valor a deducir de S/8,100.00.

– Para ingresos entre S/360,000.01 y S/720,000.00: se aplica una alícuota del 10.2% con un valor a deducir de S/12,420.00.

¿Cuál será el límite actualizado del MEI para 2024?

El límite de ingresos anuales para los Microemprendedores Individuales (MEI) en el año 2024 es de R$ 81 mil. Esto significa que si eres un MEI, no puedes superar este monto en tus ingresos durante todo el año.

Es importante tener en cuenta este límite, ya que si excedes los R$ 81 mil, perderás la condición de MEI y tendrás que registrarte como una empresa diferente con diferentes obligaciones fiscales y tributarias.

Para evitar superar este límite, es fundamental llevar un registro preciso y detallado de todos tus ingresos. Puedes utilizar herramientas contables o aplicaciones móviles para facilitar esta tarea. Además, es recomendable separar claramente tus gastos personales de los relacionados con tu negocio para tener una visión más clara de tus ganancias.

Si te acercas al límite anual antes del final del año fiscal, considera reducir algunos gastos innecesarios o buscar formas adicionales de aumentar tus ingresos sin comprometer la calidad o integridad de tu negocio. Por ejemplo, podrías ofrecer promociones especiales a tus clientes existentes o explorar nuevas oportunidades comerciales dentro del mercado peruano.

Recuerda siempre consultar a un contador u otro profesional especializado en temas financieros y fiscales para asegurarte de cumplir adecuadamente con todas las regulaciones vigentes y tomar decisiones informadas sobre el crecimiento sostenible de tu negocio como MEI en Perú.

Tasa de Distribución de Impuestos del Anexo IV

Aquí tienes una tabla que muestra las diferentes categorías y tasas de impuestos para el Simples Nacional 2024 en Perú:

– En la primera categoría, los porcentajes de CSLL, IRPJ, Cofins, PIS/Pasep e ISS son del 15.2%, 18.8%, 17.67%, 3.83% y 44.5% respectivamente.

– En la segunda categoría, los porcentajes son del 15.2%, 19.8%, 20.55%, 4.45% y un fijo del ISS del ​​40%.

– En la tercera categoría, los porcentajes son del ​​15.2%, ​​20 .8 % , ​​19 .73 % , ​4 .27 % y también un fijo del ISS del ​​40%.

– En la cuarta categoría, los porcentajes son del ​​19 .2 % , ​​17 .8 % , ​18 .90 % , ​4 .10 % y nuevamente un fijo del ISS de​​l​40%.

-La sexta categoria tiene una tasa más alta con el CSLL siendo el21.%IRPJ al53.%Cofins ael20%MYPIS/Pasepaalos4,%yelnISSes–.

Además hay una nota especial que se aplica a aquellos negocios en la quinta categoría cuya alícuota efectiva sea superior al 12.5%. En este caso, las tasas de impuestos se calculan multiplicando la alícuota efectiva del 5% por diferentes porcentajes para cada impuesto, y el ISS tiene un porcentaje fijo del 5%.

Es importante tener en cuenta que esta tabla es específica para el Simples Nacional en Perú en el año 2024 y puede estar sujeta a cambios o actualizaciones.

¿Cuánto será el impuesto del MEI en 2024?

La tasa del MEI en 2024 es el 5% del salario mínimo actual. Para ese año, el nuevo salario mínimo será de R$1.421, por lo que la tasa básica del MEI en 2024 será de R$71,05, que corresponde al 5% de R$1.421.

Esto significa que si eres un microemprendedor individual (MEI) y te registras bajo este régimen tributario simplificado en Perú, tendrás que pagar una cuota mensual equivalente al 5% del salario mínimo vigente. En el caso específico de 2024, con un salario mínimo de R$1.421, esa cuota sería de R$71,05.

Es importante tener en cuenta esta información para poder calcular tus costos y planificar tu presupuesto como emprendedor durante el año 2024 bajo la Tabela Simples Nacional. Recuerda siempre consultar las regulaciones fiscales actuales y estar al tanto de posibles cambios o ajustes a medida que se acerque el próximo año fiscal.

Tabela Simples Nacional 2024: Anexo V – Servicios Prestados

Aquí tienes la tabla actualizada de la Tabela Simples Nacional 2024 en Perú:

– Para una receita bruta en 12 meses de hasta S/180,000.00, se aplica una alícuota del 15.5% sin ningún valor a deducir.

– Para una receita bruta en 12 meses entre S/180,000.01 y S/360,000.00, se aplica una alícuota del 18% con un valor a deducir de S/4,500.00.

– Para una receita bruta en 12 meses entre S/360,000.01 y S/720,000.00, se aplica una alícuota del 19.5% con un valor a deducir de S/9,900.00.

– For gross revenue in twelve months ranging from R$3’600’001 to R$4’800’001’, apply an income tax rate for legal entities (IRPJ) equal to thirty point five percent and an amount deductible from the tax due in the period corresponding to five hundred and forty thousand reais (R$540,000.00).

Tasa de Distribución de Impuestos – Anexo V

Aquí tienes una tabla que muestra las diferentes categorías y tasas aplicables en el régimen simplificado del Simples Nacional para el año 2024. Estas tasas corresponden a los impuestos sobre servicios (ISS), contribución social sobre el lucro líquido (CSLL), impuesto de renta de personas jurídicas (IRPJ), contribución para financiamiento de la seguridad social (Cofins), programa de integración social y programa de formación do patrimonio do servidor público (PIS/Pasep) y contribución patronal previdenciaria (CPP).

– En la primera categoría, se aplica un 14% para ISS, 15% para CSLL, 25% para IRPJ, 14.1% para Cofins, 3.05% para PIS/Pasep y 28.85 % CPP.

– En la segunda categoría, se aplica un 17% para ISS, 15% para CSLL,23 %para IRPJ ,14.1 %para Cofins ,3.05 %para PIS/Pasep ,27.85 %CPP.

– En la tercera categoría ,se aplica un19 %para ISS ,15 %para CSLL ,24 %para IRPJ ,14 .92 %%para Cofins 3 .23 %% PIS /PASEP 23 .85 %% CPP

-En cuarta categoria:21%%ISS;15%%CSLl;21%%IRpj;5%.74%COfinS ;3%.41%pIs/pAsep ;2%.35%cPP

-en quinta categoria :23%.5%iSS;12%,5%;csll:23%;cofInS :4%,10%;pis/pAsep:2%,30%;cpp:23%,85%

-en sexta categoria :no aplica ISS;15%.5%csll ;35%irpj ;16.44%Cofins ;3.56%pIs/pAsep y 29,5 % CPP

¿Y ahora, cómo calcularlo?

En la sigla RBT12, deberás ingresar tu ingreso bruto total de los últimos doce meses. En ALIQ, ingresa la alícuota que se encuentra en la tabla y corresponde a tus ventas. Por último, reemplaza PD por el monto a deducir, también presente en la tabla.

¿Fue útil el sobre la Tabla del Simples Nacional 2024?

Para calcular el impuesto a pagar en el régimen de la Simples Nacional en Perú, debes seguir estos pasos: primero, multiplica los ingresos brutos totales de tu empresa en los últimos 12 meses por la tasa impositiva y luego resta la deducción permitida. El resultado obtenido se divide entre los ingresos brutos acumulados. Este cálculo te dará el monto del impuesto que debes pagar.

La Simples Nacional es un régimen tributario simplificado para pequeñas empresas en Perú. Se basa en una tabla progresiva de alícuotas que varían según los ingresos brutos acumulados anualmente. Cuanto mayor sea tu facturación, mayor será la tasa impositiva aplicada.

El objetivo de este régimen es facilitar y agilizar el cumplimiento tributario para las pequeñas empresas, evitando cargas administrativas excesivas. Sin embargo, es importante tener en cuenta las reglas específicas y realizar correctamente los cálculos para evitar problemas con la autoridad fiscal peruana.

Cómo verificar la precisión del cálculo del Simples Nacional

El cálculo del Simples Nacional se basa en el faturamiento acumulado de una empresa durante los últimos 12 meses. Para determinar la cantidad que debe ser pagada, es necesario consultar la tabla del Simples Nacional y encontrar la alícuota correspondiente. Esta tabla establece diferentes porcentajes según el nivel de ingresos de la empresa.

¿Qué significa Tabla básica?

La Tabela Simples Nacional 2024 es un régimen tributario especial en Brasil que ofrece incentivos fiscales a ciertos tipos de empresas, dependiendo de sus ingresos anuales o del sector al que pertenezcan. Bajo este sistema, el impuesto se unifica mediante una única guía de pago, pero las tasas impositivas varían según la actividad empresarial ejercida.

Este régimen simplificado tiene como objetivo facilitar y reducir la carga fiscal para pequeñas y medianas empresas, fomentando así su crecimiento y desarrollo económico. Al optar por el Simples Nacional, las empresas pueden beneficiarse de una serie de ventajas, como la simplificación en los trámites contables y fiscales, así como la reducción en los costos administrativos.

Es importante destacar que no todas las empresas pueden acogerse a este régimen tributario. Existen ciertos criterios establecidos por la legislación brasileña para determinar quiénes son elegibles para ingresar al Simples Nacional. Estos criterios incluyen límites máximos de facturación anual y restricciones relacionadas con el tipo de actividad desarrollada.

Además, es fundamental tener en cuenta que las tasas impositivas aplicadas bajo el Simples Nacional varían según cada segmento empresarial. Esto significa que diferentes actividades económicas estarán sujetas a diferentes niveles impositivos dentro del mismo régimen tributario.

Calcular el valor del DAS

El Simples Nacional se divide en tablas, llamadas anexos, según la actividad de la empresa. Estas tablas indican qué alícuota se aplica según el rango de facturación y la deducción a realizar.

Las tablas del Simples Nacional para el año 2024 son las siguientes:

1. Anexo I: Comercio – Alíquotas entre 4% y 19%, dependiendo del rango de facturación.

2. Anexo II: Industria – Alíquotas entre 4,5% y 30%, dependiendo del rango de facturación.

3. Anexo III: Servicios Profesionales – Alíquotas entre 6% y 33%, dependiendo del rango de facturación.

4. Anexo IV: Servicios Especializados – Alíquotas entre 4,5% y 33%, dependiendo del rango de facturación.

5. Anexo V: Servicios em General (excepto construcción) – Alíquotas entre 15,50% y 30,50%, dependiendo del rango de facturación.

6. Anexo VI: Construcción Civil e Obras em Geral – Alíquota única do percentual sobre o faturamento bruto mensal.

Es importante tener en cuenta que estas alícuotas pueden variar durante el año fiscal debido a cambios legislativos o actualizaciones realizadas por los órganos competentes.

Si tienes alguna duda específica sobre cómo determinar tu tabla correspondiente dentro do Simples Nacional para el año fiscal vigente, te recomendamos consultar con un contador o asesor tributario especializado en Perú para obtener información precisa acorde a tu situación particular